Le aliquote fiscali più basse rendono le società C più attraenti per le piccole imprese

Per anni, gli esperti (me compreso) hanno spesso consigliato alle startup e alle piccole imprese di considerare la società a responsabilità limitata (LLC). La società C alternativa possedeva meno flessibilità, facilità di amministrazione e vantaggi fiscali. Tuttavia, le variazioni della legge fiscale rispetto alla legge sulle tasse e sul lavoro del 2017 ora creano un nuovo potenziale per grandi risparmi fiscali. E rendono la società C un’opzione forte per le aziende di tutte le dimensioni.

È passata una stagione fiscale completa da quando sono stati emanati i tagli alle tasse e il lavoro. Quindi è tempo di dare uno sguardo alla struttura aziendale. E per determinare se la struttura della società C è giusta per la tua attività.

C Corporations, S Corporations e LLCS-Una breve panoramica

Diamo un’occhiata alle nuove implicazioni fiscali. Inizia con alcune delle basi di una società C. Quindi continuare con S Corporations e LLC.

Una società C esiste come tipo di società di proprietà degli azionisti. E un consiglio di amministrazione eletto lo gestisce. Ma dal punto di vista legale, le società sono entità separate. E possono essere citati in giudizio e fare causa. Considera questo punto importante. La società diventa responsabile della responsabilità legale e finanziaria. E i proprietari sono spesso protetti dalla responsabilità personale.

Inoltre, le società diventano contribuenti separati. E pagano le tasse a un’aliquota dell’imposta sulle società. Ma questo porta alla questione “doppia tassazione” comunemente nota con le società C. L’IRS imposta il reddito prima all’aliquota dell’imposta sulle società. E poi le tasse escono all’aliquota fiscale individuale quando i dividendi vengono distribuiti agli azionisti.

Le aliquote fiscali individuali sono state tagliate negli anni ’80. E la struttura della società C non ha molto senso per le piccole imprese da allora. Quindi gli imprenditori esperti hanno spesso creato entità pass-through come S società e LLC in cui il reddito delle imprese passa alla dichiarazione dei redditi dell’individuo. In effetti, la società C ha offerto pochi vantaggi alle piccole imprese che non stavano diventando pubbliche o alla ricerca di finanziamenti per il capitale di rischio.

Le due entità pass-through comuni sono la S Corporation e LLC. Una società S è una società C che ha eletto un trattamento fiscale pass-through con l’IRS. Come la società C, una società S è di proprietà degli azionisti e gestita da un consiglio di amministrazione.

Una LLC è un diverso tipo di entità. Come suggerisce il nome, aiuta a proteggere i proprietari dalla responsabilità personale con l’azienda (come una società). Ma una LLC è molto meno complessa da eseguire e gestire. Con la società, è necessario nominare un consiglio di amministrazione, tenere riunioni annuali degli azionisti e degli azionisti, documentare le decisioni chiave degli azionisti e il direttore e presentare una dichiarazione dei redditi delle società separate. Per un LLC, in genere è necessario solo presentare un rapporto annuale allo stato.

Le modifiche alla legge fiscale rendono la società C più attraente

Una grande riduzione dell’aliquota dell’imposta sulla società C rimane uno dei grandi obiettivi dei tagli alle tasse e dei lavori 2017 . È sceso dal 35% al ​​21%. Questa aliquota fiscale delle società più bassa si combina con ulteriori vantaggi dell’IRC 1202 per rendere la società C particolarmente attraente per alcune aziende.

Non hai sentito parlare di IRC 1202? Probabilmente non sei solo. È una generosa esenzione fiscale sulle plusvalenze che è stata sostenuta dal presidente Obama. Ma non ha ricevuto molta attenzione fino a quando l’aliquota dell’imposta sulle società non è stata ridotta. In sostanza, se ti qualifichi per IRC 1202, potresti essere in grado di escludere il 100% del guadagno fino a $ 10 milioni o 10 volte l’investimento originale. Devi tenere lo stock per cinque anni e ci sono anche molti altri requisiti. Per saperne di più su IRC 1202 qui, consiglio questo post, oltre a parlare con il tuo consulente fiscale.

Con l’aliquota dell’imposta sulle società più bassa e l’IRC 1202, la società C può ora essere estremamente vantaggiosa per il seguente scenario: si lancia un’azienda, aspettati di iniziare in modo intelligente, realizzare profitti e pianificare per mantenere gli utili All’interno della società, e poi incassare dopo aver detenuto il titolo per cinque anni o più.

Quale struttura aziendale è giusta per me?

Senza factoring in tutte le specifiche della tua situazione individuale, è impossibile per un articolo fornire una risposta definitiva su quale struttura aziendale è giusta per te. Detto questo, ci sono alcune cose da considerare

Hai bisogno di vivere i profitti della tua attività ogni anno? In tal caso, eliminare i soldi dalla società innescherà le tasse sui dividendi-e pertanto, i profitti delle imprese saranno essenzialmente tassati due volte. Se hai intenzione di mettere i profitti aziendali in tasca ogni anno, un’entità pass-through, come la S Corporation o LLC, potrebbe essere migliore.

Hai intenzione di mantenere la tua attività “Forever”? Tieni presente che le tasse sulle plusvalenze vengono cancellate alla morte, quindi se non hai mai intenzione di vendere la tua attività, potrebbe non essere necessario disturbare con una società C 1202.

Stai cercando mantenere le cose il più semplici possibile? Come accennato in precedenza, la gestione di una società C o la società S richiede più regolamenti e scartoffie rispetto a una LLC. Se formi una società C Corporation/S, sii pronto a dedicare più tempo a tenere traccia dei registri fiscali, commerciali e finanziari.

Hai intenzione di detenere l’attività per almeno cinque anni e poi di vendere? In tal caso, la società C potrebbe essere molto vantaggiosa, in particolare se manterrai i profitti all’interno dell’azienda fino a quando non si incassano.

Sei preoccupato per la tua responsabilità personale? Uno dei motivi principali per formare una LLC o una società è sempre stata la capacità di ridurre al minimo la responsabilità personale e proteggere le attività personali degli imprenditori dalle cose che accadono nel settore. Ciò è vero che tu formi una società C, S Corporation o LLC.

Come incorporare

Se sei interessato a formare una società C, potrebbe essere più facile di quanto pensi. Segui questi passaggi

  1. Scegli un nome commerciale disponibile per il tuo stato
  2. Nomina gli amministratori della società
  3. Registra la società C con lo stato, elimina e archivia il tuo articolo di incorporazione. Puoi farlo da solo o avere un servizio di archiviazione legale online gestirlo per te.
  4. Emettere i certificati azionari agli azionisti iniziali
  5. Ottieni i permessi locali e le licenze commerciali locali
  6. Richiedi un numero di identificazione del datore di lavoro (EIN ) Con l’IRS
  7. Se hai un’attività esistente che è attualmente strutturata come una società di pass-through o LLC, puoi decidere che ora è più vantaggioso operare come società C. Se sei una società S, è una modifica facile da apportare. Con il consenso degli azionisti della maggioranza, una società S può revocare le sue elezioni S Corp con l’IRS (a seconda dei tempi, la revoca può essere retroattivamente applicata per l’intero anno fiscale o potrebbe essere necessario dividere l’anno fiscale tra S Status Corp e C Corp) .

    Se sei un LLC e vuoi ristrutturare come società C, il tuo stato può consentire una conversione legale, che è un processo semplificato. Un percorso alternativo è quello di creare una società C e quindi unire la tua LLC con la C Corp. Ciò comporta un po ‘più di scartoffie, ma in alcuni casi, i risparmi fiscali potrebbero valerne la pena.

    La linea di fondo è che la tua struttura aziendale non deve essere messa in pietra. Con le attuali modifiche alla legge fiscale, questo potrebbe essere un buon momento per pensare alla struttura aziendale di un’azienda nuova o esistente.

    Video:Le aliquote fiscali più basse rendono le società C più attraenti per le piccole imprese

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