Una LLC aiuterà a ridurre le tasse delle tue attività?

Il motivo chiave per formare una LLC (società a responsabilità limitata) è proteggere le attività personali dei proprietari da quello dell’azienda. Ciò significa che se la tua azienda ha debiti negativi o viene citata in giudizio, le banche e altri istituti di credito non possono sequestrare la tua proprietà personale. Ma ammettiamolo. Per molti proprietari di piccole imprese, le domande sulla formazione di una LLC in genere si riducono a un singolo argomento tasse.

Che sia guidato dal desiderio di sfuggire alle tasse sul lavoro autonomo o che cerca di evitare quella “doppia tassazione”, i proprietari di piccole imprese riflettono su quale struttura legale è giusta per la loro situazione aziendale e finanziaria.

La LLC è spesso associata a “tassazione pass-through” LLC stesso non paga le tasse. Piuttosto, le entrate dell’azienda vengono passate ai proprietari dell’azienda (AKA membri) che rivendicano questi profitti sui loro moduli fiscali personali.

Tuttavia, la LLC offre effettivamente flessibilità quando si tratta di cure fiscali federali. Questo perché LLC è un’entità creata dallo statuto statale. L’IRS consente alla LLC di essere tassata come società, partenariato o proprietario unico, a seconda delle elezioni effettuate dalla LLC e del numero di membri.

Ai sensi della legge federale, una LLC è classificata come uno di questi tipi di entità imponibili:

LLC a membro singolo come “entità ignorata

In questo caso, sei l’unico proprietario della LLC e segnala il reddito delle imprese sul modulo fiscale del programma C, nonché l’imposta sul lavoro autonomo sull’utile sul modulo SE. Questo è ciò che viene generalmente chiamato tassazione pass-through, poiché LLC non ha bisogno di presentare alcun modulo fiscale. Dovrai pagare le tasse sul lavoro autonomo solo se si è impegnati in un commercio o azienda attiva; Ad esempio, se si fornisce un servizio ai clienti o si vendi un prodotto. Se hai formato un LLC per un’attività passiva, come gli investimenti immobiliari, non dovrai pagare l’imposta sul lavoro autonomo per i profitti (e in tal caso, segnaleresti i tuoi profitti passivi nell’Allegato E).

Ad esempio, Anne è un fotografo di matrimoni e ha formato un LLC per la sua attività. Quest’anno la LLC ha guadagnato $ 42.000. Pagherà le tasse su questi $ 42.000 alla sua aliquota fiscale individuale, nonché pagano le tasse sul lavoro autonomo (attualmente il 13,3 per cento per l’anno civile 2011 per i primi $ 106.800).

LLC multiplo come partenariato

Con questo accordo, ci sono più membri che possiedono LLC come partner. A differenza della LLC a membro singolo sopra descritto, in questo caso, la LLC a più membri riporta il reddito delle sue imprese su una dichiarazione dei redditi separata di 1065 persone. Quindi, ogni partner paga le tasse sul lavoro autonomo sulla propria quota dell’utile della partnership sul modulo fiscale SE. Come per la LLC a membro singolo, le tasse sul lavoro autonomo devono essere pagate solo se la LLC si impegna in un commercio o azienda attiva.

LLC come una società C

Una LLC può scegliere di essere trattata come una società a fini fiscali archiviando il modulo 8832 con l’IRS. In questo caso, LLC presenta una dichiarazione dei redditi delle società 1120. e gli utili LLC non sono soggetti alle tasse di lavoro autonomo. Tuttavia, se gli utili LLC sono distribuiti ai proprietari di LLC sotto forma di dividendi, tali dividendi sono nuovamente tassati all’aliquota di dividendi qualificata del 15 %. La LLC trattata come una società C è anche responsabile delle tasse sui salari su tutti i salari pagati ai membri LLC che lavorano nel settore.

Ad esempio, Paul possiede una società di consulenza che ha guadagnato $ 80.000 in profitto. Come società C, l’azienda pagherebbe $ 27.200 in tasse su questo reddito (supponendo un’aliquota fiscale per 34). Se Paolo poi porta a casa quel profitto come dividendo, dovrebbe anche le tasse (al tasso di dividendi qualificato del 15 %) sul pagamento dei dividendi.

LLC come una società S

In questo caso, la LLC sceglie di essere trattata come una società S. La S CORP presenta una dichiarazione dei redditi del 1120, ma i profitti della società non sono soggetti all’imposta sul reddito delle società (come sono nella società C). Invece, i singoli proprietari di LLC sono tassati sulle rispettive azioni dei profitti della società (e i profitti non sono soggetti all’imposta sul lavoro autonomo). Se un proprietario di LLC lavora nel settore, deve essere pagato un salario ragionevole per le loro attività e la LLC deve pagare le tasse sui salari su questi salari.

Supponiamo che tre sorelle hanno avviato un’attività di gelato biologico e ognuna del proprio terzo del business. Formano un LLC ed eleggono per essere tassati come società S. Nel primo anno, la loro attività guadagna $ 90.000 di profitto. Il business del gelato non paga l’imposta sul reddito sull’utile. Invece, ogni sorella include la sua quota del profitto ($ 30.000) nel suo reddito imponibile sulla sua dichiarazione dei redditi individuali. E se la loro attività avesse perso $ 45.000 nel primo anno, ogni sorella includerebbe una perdita di $ 15.000 nel suo reddito imponibile individuale.

La scelta dell’entità fiscale giusta per la tua LLC è un problema pesante e alla fine dipenderà da tutti gli aspetti unici delle esigenze, della visione e delle circostanze aziendali particolari. Indagare sulle opzioni e rimanere oltre a cambiare gli sviluppi fiscali sia sui livelli federali che statali che potrebbero influire sulle tasse.

Soprattutto, sappi che la LLC è ottima per i proprietari di piccole imprese che desiderano protezione da responsabilità, ma preferirebbero una formalità minima (e le scartoffie). È anche una struttura perfetta per un’azienda con proprietari stranieri, poiché chiunque (C Corp, S Corp, un altro LLC, fiducia o proprietà) può essere proprietario di una LLC. Quindi prenditi un po ‘di tempo ed educati sui benefici della formazione di una LLC e quale trattamento fiscale è meglio per te. Dopotutto, sia tu e la tua attività.

Video:Una LLC aiuterà a ridurre le tasse delle tue attività?

Reviews

Related Articles